V dnešním tipu se zaměřím na hlavní finanční produkty a jejich vliv na daňové přiznání.

1)     Stavební spoření

• Pokud si pouze spoříte, tak se to v daňovém přiznání  nijak nezohledňuje.
• Pokud jste si vzali úvěr ze stavebního spoření (vždy účelový), tak si můžete snížit svůj daňový základ o zaplacené úroky (u úvěrů poskytnutých do 1.1.2021 jsou to úroky ve výši až 300.000 Kč, u úvěrů schválených po 1.1.2021 můžete uplatnit maximálně úroky ve výši 150.000 Kč).
• Pozn.: Ne všechny stavební spořitelny Vám potvrzení o zaplacených úrocích zašlou automaticky poštou! Musíte si jej stáhnout z jejich internetového portálu, kde byste měli mít automaticky zřízený individuální přístup.

2)     Hypoteční úvěr

• Zde platí stejná pravidla jako u úvěrů ze stavebního spoření, tzn. u účelových úvěrů (účel = peníze půjčené na cokoliv s bydlením) si můžete o všechny zaplacené úroky snížit svůj daňový základ (u úvěrů poskytnutých do 1.1.2021 je to až 300.000 Kč, u úvěrů schválených po 1.1.2021 můžete uplatnit maximálně úroky ve výši 150.000 Kč)
• I zde platí – nečekejte na doručení poštou, ale spíše Vám přijde informace do emailu, že si výpis můžete stáhnout z interního systému banky, do kterého máte přístup.

3)     Doplňkové penzijní spoření x Penzijní připojištění 

• Pokud si spoříte částku do 1.000 Kč měsíčně, tak dostáváte státní příspěvek, ale v daňovém přiznání si nic neodečítáte.
• Pokud ale spoříte částku od 1.000 Kč do 3.000 Kč měsíčně, tak o tuto částku (maximálně však o 24.000 Kč za rok) si můžete snížit svůj daňový základ.
• Pokud Vám na smlouvu přispívá zaměstnavatel, tak tento příspěvek si ve svém účetnictví vyřeší Váš zaměstnavatel sám, Vy nic neřešíte.
• I zde platí, že si musíte sami pohlídat, že jste od Penzijního fondu dostali potvrzení o zaplacených příspěvcích, jelikož ne všechny potvrzení chodí poštou (opět zpravidla v emailu či přes webový přístup daného penzijního fondu).

4)     Životní pojištění

• Pokud Vaše smlouva splňuje nutné podmínky (minimální doba sjednání, minimální částka pro případ dožití, sjednání smlouvy min. do 60 let, pojištěný je zároveň pojistníkem, smlouva neumožňuje mimořádný výběry), tak lze snížit Váš daňový základ o částku max. 24.000 Kč
• I zde budete vycházet z potvrzení, které Vám zašle pojišťovna a opět platí, že to může být poštou, emailem, nebo ke stažení na portálu pojišťovny

5)     Cenné papíry (akcie, fondy, dluhopisy, atd.)

• Zde už jsme v kategorii, že si ze svého daňového základu nic neodečítáte, ale musíte si hlídat, zda nemáte něco zdanit!
• Danit můžete při prodeji cenných papírů, ale také při držbě cenných papírů.
• Tuto oblast jsem detailně popsal ve finančním tipu #002.

6)     Kryptoměny 

• Kryptoměny sice nepatří mezi hlavní finanční produkty, ale otázek ohledně nich dostávám spousty. Ve zkratce to tedy shrnu:
• Zisk z prodeje je nutné zdanit vždy – standardně 15% srážkovou daní (neexistuje zde žádný časový test jako u investic).
• Pokud kryptoměnu „těžíte“ – tak je to standardní podnikání a zdanění podléhá také.

Kdybyste potřebovali pomoci se stažením jakýchkoliv potvrzení, nebo si nevíte rady s výpočtem, zda něco dodanit, tak se ozvěte, určitě Vám pomůžeme.

Autor článku: Ing. Miroslav Pustelník, MBA, EFA