Jak se vyhnout zdanění u penzijka

Čvn 1, 2022Spoření, Finanční plán

Dnešním tipem uzavírám minisérií k PENZIJKU, kde jste měli mnoho dotazů. Dnes s Vámi proberu OBLAST ZDANĚNÍ, jelikož se to týká každého, kdo nějaké penzijko má. A aby byly ty rozdíly pro každého srozumitelné, rozdělím to do 5 oblastí, podle toho, kdy a jakou formou své peníze z penzijka budete chtít vybrat.

1)     ODBYTNÉ – vyplácí se při předčasném ukončení smlouvy

  • Týká se to starého i nového typu penzijka (PPSP x DPS).
  • Ukončíte-li smlouvu před svými 60 lety a zároveň smlouva netrvá min. 60 měsíců.
  • Jako klient nemusíte dodaňovat nic (kromě daňových úlev, pokud jste je využívali), vše za Vás zdaní penzijní společnost!
  • Daň je 15% a bude Vám odečtena:
    • z příspěvků zaměstnavatele
    • ze zisku z Vašich vkladů
  • Zároveň klient neobdrží žádnou, do té doby připsanou, státní podporu.
  • ❗❗❗ A ještě podotýkám, že pokud byste zrušili Doplňkové penzijní spoření do 24 naspořených měsíců od uzavření, tak by odbytné při ukončení této smlouvy bylo nulové (24 měsíců naspořených vkladů je nutná podmínka pro obdržení nějakého odbytného při ukončení smlouvy).

2)     JEDNORÁZOVÉ VYROVNÁNÍ – při řádném ukončení smlouvy v 60 letech a později

  • Týká se to starého i nového typu penzijka (PPSP x DPS).
  • Penzijní společnost za Vás odvede 15% srážkovou daň za:
    • Všechny příspěvky zaměstnavatele
    • Veškeré zhodnocení z Vašich vkladů
    • Všechny zhodnocení z příspěvků Vašich zaměstnavatelů
    • Zhodnocení, které vzniklo z připsaných státních příspěvků.

3)     DOŽIVOTNÍ PENZE – u starého typu penzijka (penzijní připojištění se státním příspěvkem)

  • Pokud si vyberete na „starém“ typu penzijka doživotní výplatu penze, tak Vám z Vašich naspořených peněz nestrnou vůbec žádnou daň.
  • Tento výběr penze bych ale nedoporučil (a vybírá si jej opravdu velmi malá část klientů), jelikož v případě úmrtí klienta nevzniká nárok na žádné další dávky a zbývající úspory propadají ve prospěch penzijnímu fondu, který je použije na výplatu penzí ostatním.

4)     Starobní PENZE NA DOBU URČENOU – pouze u nového typu penzijka (DPS)

  • U DPS (Doplňkové penzijní spoření) si můžete vybrat kromě jednorázového vyrovnání také formu měsíční výplaty penze, kde si Vy sami určujete, na kolik měsíců se Vám Vaše penze bude vyplácet.
  • Pokud si vyberete výplatu na 3 a více let, tak se Vám již nezdaní příspěvky od Vašich zaměstnavatelů! I nadále se Vám ale zdaní zhodnocení z Vašich vkladů a zhodnocení ze státních příspěvků.
  • Pokud si vyberete měsíční výplatu na 10 a více let, tak z naspořené částky Vám již nebude stržena vůbec žádná daň!
  • Oproti starému typu penzijka (PPSP) v případě úmrtí účastníka v průběhu výplaty garantované doby je pozůstalostní penze do konce sjednané doby vyplácena oprávněné osobě!

5)     PŘEDDŮCHOD – opět pouze u nového typu (DPS)

  • Pokud si vyberete formu předdůchodu (co je to předdůchod a pro koho je vhodný jsem psal v „tipu č. 40“), tak se Vám příspěvek od Vašeho zaměstnavatele nezdaní! Délka výplaty formou předdůchodu je možná již od 2 let! Zdanění zhodnocení z vlastních vkladů a z peněz ze státního příspěvku funguje stejně jako v předchozím bodě, tedy budou zdaněny!

Pokud Vás napadají ještě nějaké dotazy, tak volejte, pište, zodpovíme Vám je individuálně.

Autor článku: Ing. Miroslav Pustelník, MBA, EFA

Co by Vás mohlo zajímat.